某酒厂为增值税一般纳税人，2022年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售给甲企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。 (3)酿制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力后采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款;将50%的葡萄酒装瓶销售给乙企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元;将10%的葡萄酒销售给丙企业，开具的增值税专_CPA

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某酒厂为增值税一般纳税人，2022年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售给甲企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。 (3)酿制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力后采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款;将50%的葡萄酒装瓶销售给乙企业，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元;将10%的葡萄酒销售给丙企业，开具的增值税专

84785012| 提问时间：05/09 21:49

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张学娟老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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05/09 22:09

张学娟老师

05/09 22:20

] (1)应纳税额为0,酒精不属于消费税旳应税消费品。 (2)应纳消费税=18×10%=1.8(万元) (3)应纳消费税=（18+4+11）*10%=3.3(万元) (4)应纳消费税=（（30+8）*1.1+20*2000*0.5/10000）/0.8*0.2+20*2000*0.5/10000=12.95(万元)