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我年做账时候，我把那个工资多列出了两个月，现在汇算青椒，我怎么去做？报表把它调增，那帐怎么处理呢？
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你好，那你这边需要调增处理的呢，那你就需要通过以前年度损益调整会计科目进行调账
2024 05/09 22:14
84784954 
2024 05/09 22:17
2023年的账是借销售费用，贷应付职工薪酬
戒烟护士工薪酬带其他应付款法人，这个账怎么调？
小小霞老师 
2024 05/09 22:19
具体的分录如下: (1)若金额不大,可以直接在上年进行冲销凭证; (2) 若金额较回大,则需要通过以前年度损益调整科目调整: 借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
84784954
2024 05/09 22:21
这个帐调整的，我还是没有看明白
小小霞老师
2024 05/09 22:21
相当于损益类科目计入以前年度损益调整
84784954
2024 05/09 22:22
借：销售费用
贷：应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷其他应付款法人垫付
84784954
2024 05/09 22:23
损益类的应该是在借方呀
小小霞老师
2024 05/09 22:24
我上面只是给你举例说明，不是根据你的分录来做的
84784954
2024 05/09 22:25
我的意思是你按照我的这个怎么去充？
小小霞老师
2024 05/09 22:29
借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
因为这样你的应付职工薪酬减少，利润增加
借应付职工薪酬
贷其他应付款法人垫付
这块不涉及损益，可以直接做个红冲分录，摘要栏备注清楚
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