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老师您好，预收账款增值税是不是和预交增值税不一个概念，每一个都指什么？
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你好，预收账款增值税是借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税销项。他是做的是这个，它是需要你正常申报就行。然后，一般说的预交增值税，比如异地施工，或是你有异地的房子出租，这种需要异地预交税款的
后再回来企业所在地正常交税。
2024 05/10 08:34
84784990 
2024 05/10 08:38
老师你好，这个看不懂
84784990
2024 05/10 08:38
能不能解释下
郭老师 
2024 05/10 08:39
你好，在这个题目里面的，它上面写着，发生应税行为并收其销售款，借银行存款，贷预收账款，应交税费，应交增值税。需要做这个就是你收到了钱，但是没有给对方发货，也得交增值税。一般纳税人在收到钱的次月申报就可以。
84784990
2024 05/10 08:42
发生应税行为不是已经开工了吗？怎么还是预收账款
郭老师
2024 05/10 08:42
你好，那你开工了，业务完成了吗？
开工不等于完成吧？
84784990
2024 05/10 08:47
老师您好，预收不是没有开工吗
郭老师
2024 05/10 08:48
预收可以是已开工，也可以是未开工
郭老师
2024 05/10 08:48
预收账款如果已经开始施工了，不管你开没开增值税发票，都需要交增值税。这个正常缴纳就行。你当月收到的次月申报。
84784990
2024 05/10 08:49
老师，什么是预收款纳税义务发生时间，这个怎么理解
郭老师
2024 05/10 08:50
就是，我开始施工了，然后提前收到了你的预收款。但是业务还没有完成。
84784990
2024 05/10 16:45
开始施工，提前收到，老师这个不能理解，就是施工过程中收到了，就是正常的销售款了，老师能帮再理解一下吗
郭老师
2024 05/10 16:46
你好，我和你签订一份施工合同。我还没有开始施工，我就要求你付一部分预付款。这个意思是知道吧。
郭老师
2024 05/10 16:46
然后，我今天和你签订的合同，明天开始施工。然后，我下一个月1号，我就要求你付款。我还没有施工完毕。这就是第二种情况，施工过程中受到的。
84784990
2024 05/10 17:06
谢谢老师，我能看懂了，就是如果是施工中预收就没有预交增值税这个科目了吗？开工前预收有这个科目，开工后施工这个涉及哪些科目？
郭老师
2024 05/10 17:07
施工开始了，你如果没有完工进度的话，照样可以用预收账款。
借银行存款贷预收账款应交税费，应交增值税。
郭老师
2024 05/10 17:08
只要没有完工进度的时候，你都可以做预收账款。
84784990
2024 05/10 17:12
这个时候的纳税义务时间是什么
郭老师
2024 05/10 17:13
施工开始了，你收到了预收款，增值税纳税义务就产生了。
84784990
2024 05/10 17:17
可是这不也是收到预收款的当天
郭老师
2024 05/10 17:18
对的是的，但是你现在不需要交。你是次月才申报的，不是预交增值税
一般说的预交就是异地施工的，你收到了钱，收到的当月就得交。
84784990
2024 05/10 17:30
谢谢老师，我明白了
郭老师
2024 05/10 17:30
不用客气，工作愉快。
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