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问题已解决
老师，这个软件里的答案错了吧坏账准备已经计提过了，对方已宣布破产领导确认了债权灭失，不是应该结转到营业外支出-坏账损失里面去吗
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正确的应该是借坏账准备贷应收账款。
2024 05/10 09:13
84784960 
2024 05/10 09:15
应该是这样啊题目不是说了还要结转至坏账损失嘛
郭老师 
2024 05/10 09:16
现在是之前已经计提了坏账，现在是全部都收不回来了。是确认坏账。
84784960
2024 05/10 09:21
确认坏账不是到坏账损失里面去吗
郭老师
2024 05/10 09:23
你好，计提坏账是借信用减值损失贷，坏账准备
确认坏账借，坏账准备贷应收账款。你得把这个应收账款核销了不是吗？应收账款当时在借方，余额你核销了不就是在贷方？
84784960
2024 05/10 09:27
哦哦，计提可能在后面的业务题里面，结转统一月末结转，可能本月还有其他坏账
郭老师
2024 05/10 09:29
上面提示你了，已经计提，有可能是在之前的业务里面。
84784960
2024 05/10 09:31
有苗头→借信用减值损失贷坏账
郭老师
2024 05/10 09:32
计提的坏账是这么做的。
84784960
2024 05/10 09:32
确认→借坏账准备贷应收期末结转损益→借营业外支出坏账损失贷坏账准备
郭老师
2024 05/10 09:33
不对，你再去看一下我写的可以吗
84784960
2024 05/10 09:33
是这样做的吗老师
郭老师
2024 05/10 09:35
确认是借坏账准备贷应收账款。
郭老师
2024 05/10 09:36
不要做营业外支出了，小企业会计准则他不计提，是直接做营业外支出借营业外支出贷应收账款。
84784960
2024 05/10 09:37
有苗头→借信用减值损失贷坏账确认→借坏账准备贷应收确认→借营业外支出坏账损失贷坏账准备
郭老师
2024 05/10 09:38
你好，最后一个不要写，最后一个不要写
84784960
2024 05/10 09:38
月末结转→借本年利润贷营业外支出坏账
84784960
2024 05/10 09:40
最后一个，没有明白
84784960
2024 05/10 09:42
为啥最后一个不写呢？
84784960
2024 05/10 09:43
确认了费用不是要结转本年利润吗
郭老师
2024 05/10 09:44
这个月末结转的时候再做就行
做一个营业外支出，坏账准备又有余额了呀。
84784960
2024 05/10 09:48
直接月末坏账准备到本年利润里面去吗
郭老师
2024 05/10 09:49
你好，信用减值损失月末结转到本年利润呀。
郭老师
2024 05/10 09:49
对这准备它就是一个资产类的科目，他怎么去结转。
郭老师
2024 05/10 09:49
坏账准备它就是一个资产类的科目，他怎么去结转。
84784960
2024 05/10 09:53
哦，老师你这么说我就明白了，信用减值损失是费用类科目，到期直接结转本年利润
郭老师
2024 05/10 09:55
是的，对的，是这么做的。
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