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问题已解决
老师，我今年收到去年退的款，是员工房租的费用，这个我是用以前年度损益调整来做嘛，是不是还涉及补交所得税
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你好，金额不大影响小直接入到今年，不调整以前年度损益，也不补税
05/10 10:42
84784982 
05/10 10:46
就是冲减今年的职工福利是嘛，这样就是有一个问题，我今年实际发生的职工福利只有500，但是退款冲销的职工福利就有1000，而且员工已经辞职，今年不会再有职工福利发生，就意味着我这职工福利科目最终会贷方500，就是最后是负数
高辉老师 
05/10 10:51
这个正常情况没问题的
84784982
05/10 10:54
这个正常吗，哪有福利费是负数啊，我到时候审计报告就会显示负数，汇算清缴管理费用那栏岂不是也要填负数
高辉老师
05/10 10:57
主要看对整体报表影响大吧，可以显示负数的，汇算填写负数是可以的
84784982
05/10 10:58
还有什么其他解决办法吗
高辉老师
05/10 10:59
一个是直接冲减费用
再就是用以前年度损益调整，只有这两个，选用以前年度损益调整，记得更正去年的企业所得税申报，然后再汇算
84784982
05/10 11:02
我可以把剩余的500差额冲减工资吗，还是收到退款1000就全部冲减工资
高辉老师
05/10 11:05
今年发生的500正常记的，退款1000元全部冲减 ，余额是显示-500
84784982
05/10 11:57
余额为啥还显示-500
高辉老师
05/10 12:01
这样就是有一个问题，我今年实际发生的职工福利只有500，但是退款冲销的职工福利就有1000，而且员工已经辞职，今年不会再有职工福利发生，就意味着我这职工福利科目最终会贷方500，就是最后是负数
我看你说的情况，应该是-500的
84784982
05/10 12:04
我是我说管理费用职工福利费这个科目，如果冲减其他费用，职工福利费就不负数了，这个审计一般会干涉让调吗，因为去年做的是职工服了费
高辉老师
05/10 12:06
那还需要冲减福利费的，要一致，
以前分录
借：管理费用-福利费
贷：其他应付等
本次冲销分录
借：管理费用-福利费-1000
贷：其他应付等
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