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老师 你好 我想问一下 预缴增值税2%，我们是小型微利企业，企业所得税税率是多少？这种跨区域经营，开票金额是351600*2=703200元 这次要在云南省预缴增值税和预缴企业所得税
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您好， 企业所得税税率5%，
增税税（703200 减 分包款 ）/1.09*2%
附加税 （703200 减 分包款 ）/1.09*2% *(7%+3%+2%)*50%
所得税 （703200 减 分包款 - 附加税 ）*5%
05/10 11:58
84784951 
05/10 12:28
这个分包款是对方开发票，除去税费的的金额吗？还是还是金额，比如对方开具18万元费发票
廖君老师 
05/10 12:36
您好，是全额不踢税，因为这是预缴
84784951
05/10 12:40
这个项目 只有一个分包合同，这个分包合同分包款上次已经扣开了，是不是这次就在算所得税时 不能再扣了
廖君老师
05/10 12:40
您好，是的，不能重复扣
84784951
05/10 14:28
我想问一下 我们已经按照合同总金额117.2万元 做了跨区域报告，1月份已经按照开票20万元金额在云南西畴税务预缴了增值税，去年23年6月份开发票351600元+8月份开发票金额351600元，才我叫我们老板预缴去年开票703200元的增值所和企业所得税，老板觉得税费太高了，跑我办公室闹，问我有啥办法？
84784951
05/10 14:28
你好 遇到这种情况 老师 你怎么处理呢？
廖君老师
05/10 14:33
您好，异地经营这个是一点余地也没有的，在人家地盘上挣钱，税收就要留在当地，这是规定的，机构地的税收我们还能自已在账面上调节，比如可以多计提费用，把利润降下来
84784951
05/10 14:34
今天 老板意思 有设备款在里面 应该是合同签订错误 如果有设备款13%，那也建筑安装只能按照13%开发票
84784951
05/10 14:36
但是在1月份做跨区域报告，是按照117.2万元全是建筑安装报验的，如果对方同意修改合同 这下怎么办呢？
廖君老师
05/10 14:41
您好，改合同设备卖出就不是在异地预缴了，是在机构地的销售，这样异地预缴是要少一点税
84784951
05/10 14:43
只能这样改合同，把未报云南西畴117.2-20=97.2万元，改成设备价款！
廖君老师
05/10 14:44
您好，是的，只能这样了
84784951
05/10 14:51
分开签两份合同，一份安装费，一份设备款，但是在贵州和云南西畴已经按照117.2万元做了跨区域报告，这个如何处理？
廖君老师
05/10 14:54
您好，这个只能咨询当地税务大厅了，自已处理会有税务风险的，把我们这个合同情况说明，听他们的意见
84784951
05/10 15:07
还有去年开的发票是70.32万元，怎么处理已经做了税务申报了
廖君老师
05/10 15:11
您好，去年的还是不要去动了，您想到手里的钱，当地税务局要吐出来，谁愿意呀， 我们的再签的合同他们认不认还是个问题
84784951
05/10 15:13
这是是不是主要要云南西畴税务局认可了 才能
84784951
05/10 15:13
贵州税务局也要认可了 才能改
廖君老师
05/10 15:14
您好，是的呀，我们再签的合同他们不认我们啥也办不了
84784951
05/10 15:16
是的，这种情况有点烦 处理起 签合同时财务也不知道，开发票时，有是按照双方签的合同开的
这次事前不问，事后来不救 有逃税的风险
廖君老师
05/10 15:19
是的是的，交税时还会想起财务的重要性，都是这样过来的，事后救火很难
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