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请问一个月账根据流水做完了，最后除了结转增值税，结转损益，还要做什么事情？
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但是有做15的吗？你们还有计提工资
折旧摊销？
05/10 12:58
84784980 
05/10 12:58
什么15呢？实务
84784980
05/10 12:58
对的，也计提折旧了，不知道还需要做什么分录
84784980
05/10 12:59
我根据发放工资流水，先计提，再发放可以吗？
郭老师 
05/10 13:00
刚才打错了，做了收入没有，做了收入需要结转成本。
郭老师
05/10 13:00
结转成本、计提工资、税款、折旧、摊销。
郭老师
05/10 13:00
当月计提当月的你没有根据权责发生制。
84784980
05/10 13:04
好吧，我想当月计提当月的，因为工资没算出来
84784980
05/10 13:05
我之前会计说就工资直接做成费用成本。就没计提，没做应付职工薪酬这个科目
84784980
05/10 13:06
车间工人工资是做的成本成本—辅助生产成本噶？
郭老师
05/10 13:06
你好可以先暂估一个的
84784980
05/10 13:07
怎么暂估呢。怎么做分录呢
郭老师
05/10 13:09
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
84784980
05/10 13:10
再问一下呢，我从银行流水，做支付印花税的分录怎么做呢？是借：应交税费—印花税，还是借：税金及附加—印花税呢，还是管理费用印花税呢？
84784980
05/10 13:11
暂估各部门工资，那后面怎么改回发放的实际工资金额呢？
郭老师
05/10 13:11
借税金及附加或者借应交税费都可以
郭老师
05/10 13:11
就是一个做了计提
一个没做
84784980
05/10 13:14
印花税不做计提也可以噶？只是计提附加税必须要哇？
郭老师
05/10 13:15
是的对的是的是的是的是的
84784980
05/10 13:17
好的，谢谢！那工资怎么暂估，然后实际付的时候改计提的呢
84784980
05/10 13:18
还有支付了工会经费怎么做分录呢？
郭老师
05/10 13:21
你好，确定了之后，你再红冲之前的再做实际的不就可以了。
郭老师
05/10 13:22
之前的分录不变，金额是负数，然后再重新做
借管理费用，工会经费
贷应付职工薪酬工会经费
借应付的薪酬工会经费贷银行
84784980
05/10 13:24
那不是还是做在发放当月的了，计提的
郭老师
05/10 13:27
你好，你暂估当月影响当月的利润，然后你红冲再做正确的，你只影响差额，它不影响全部的，所以还是在暂估的当月做的。
84784980
05/10 13:28
反正暂估了，就影响4月利润噶，只是后面充了，把应付职工薪酬弄平就对了噶？
郭老师
05/10 13:30
是的，对的，是这么做的。
84784980
05/10 13:31
那暂估工资，计提，是做的4月账流水，就计提4月工资，5月发放是这么个流程吗？我们是第二个月末到第三个月初发第一个工资这种
郭老师
05/10 13:35
是的，对的，是这么做的。
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