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请问下，是不是社保，个税，工资都要计提，还要一起计提。第二个元转款呢
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你好，同学
是的，要计提的
先计提，再发放
05/10 13:26
84784980 
05/10 13:27
那计提怎么做分录呢，而且社保和个税金额不确定，要下个月买了才晓得，怎么做金额呢？
冉老师 
05/10 13:28
计提个税是含在工资里面的
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
84784980
05/10 13:35
意思就扣个税的时候。怎么充应付职工薪酬，怎么做分录呢
84784980
05/10 13:35
就是你说下计提工资，社保，个税，怎么做分录。然后付个税，工资，社保又怎么做分录呢
冉老师
05/10 13:35
发放工资体现个税
借应付职工薪酬
贷银行存款
应交个人所得税
缴纳个税
借应交个人所得税
贷银行存款
84784980
05/10 13:46
那计提个税怎么做分录呢？还有计提社保？
冉老师
05/10 13:51
计提个税是含在工资里面的
借管理费用工资＝＝＝包含个税的
贷应付职工薪酬工资
计提社保
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
84784980
05/10 14:02
你好！计提和交钱付工资是不是这样做分录，付工资涉及个税，那个分录怎么做呢？
冉老师
05/10 14:03
借应付职工薪酬工资
贷应交个人所得税，
这个的
84784980
05/10 14:04
贷：是不是其他应收款呢。那不是计提还要添加一个科目
冉老师
05/10 14:05
贷：是不是其他应收款呢。那不是计提还要添加一个科目
贷方应交个人所得税的
84784980
05/10 14:07
哦哦，就贷：应交税费，应交个人所得税这样吗
84784980
05/10 14:07
这样就不用计提个人所得税了噶
冉老师
05/10 14:08
哦哦，就贷：应交税费，应交个人所得税这样吗
是的
冉老师
05/10 14:08
这样就不用计提个人所得税了噶
是的，同学
84784980
05/10 14:09
是不是付个税时候，做借：应交税费—应交个人所得税。就不用计提个人所得税
冉老师
05/10 14:09
是不是付个税时候，做借：应交税费—应交个人所得税。就不用计提个人所得税
是的
借应交税费—应交个人所得税。
贷银行存款
84784980
05/10 14:10
你不是说的个税包含在工资里的吗，这样做分录就不对呀
冉老师
05/10 14:12
对的，老师给你举个例子
工资10000，个税1000，到手9000
借管理费用工资10000
贷应付职工薪酬工资10000
借应付职工薪酬工资10000
贷银行存款9000
应交税费—应交个人所得税1000
借应交税费—应交个人所得税1000
贷银行存款1000
84784980
05/10 14:20
好的明白了，谢谢老师！那之前发放工资没体现个税的，不是交个税时候，借：应交税费—应交个人所得税，那不是借方多了，不平怎么办呢，有没什么简便的方法
冉老师
05/10 14:21
做一笔调整分录
借管理费用工资
贷应交税费应交个人所得税
就好了
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