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老师，上个月我计提税金的时候，不知道要交企业所得税，那这个月需要补计提吗，现在做的是4月份账
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您好，可以的呢，又没有跨年，税务局看税负都是以年为单位的
05/10 15:35
84784989 
05/10 15:38
是不是必须要计提啊，我直接写一个银行存款的分录，行吗
廖君老师 
05/10 15:39
您好，直接写一个银行存款的分录，可以，但不好，以后不好查，过一下 应交所得税
84784989
05/10 15:42
补计提 借税金及附加-企业所得税 贷应交税费 应交所得税，借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样就行了对吧
廖君老师
05/10 15:44
您好，分录不对哦
借 “所得税费用” 贷应交税费 应交所得税，
借应交税费-应交所得税 贷银行存款
84784989
05/10 15:50
好的，谢谢，我们所得税前几年都是负数，为什么还交企业所得税呢
廖君老师
05/10 15:51
您好，因为这是会计利润的亏损呀，有些税法不认的，要纳税调增呢
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