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营业外支出～坏账损失和其他需要纳税调增吗
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你好，坏账损失需要看情况才能决定是否需要纳税调整
05/10 16:59
84785004 
05/10 17:02
那我可以直接纳税调增吗
东老师 
05/10 17:03
如果你想省事儿的话就可以直接纳税调整
东老师
05/10 17:03
比如说这些坏账是收不回来的，是什么原因？比如说确实对方就是这个钱就是不给那这个是不能税前扣除的
84785004
05/10 17:08
我看到有一笔分录是这样的：
补提2020年7月～8月社保费用
借：营业外支出～坏账损失11.66
贷：其他应收款～社保费11.66
另一笔分录是这样的：
调整公积金
借：其他应收款～广州住房公积金管理中心860
管理费用～公积金-430营业外支出～其他645
贷：其他应收款～住房公积金1075
84785004
05/10 17:08
这样的话需要纳税调增吗？
东老师
05/10 17:09
这个我这个我觉得肯定都是需要纳税调整
84785004
05/10 17:12
好的，那是填资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢？还是直接填那个纳税调整明细表，填在哪一项呢？
东老师
05/10 17:13
这个真是抱歉了，这个表没有填写，我不太敢确定是不是这么填写
84785004
05/10 17:18
小规模纳税人季度收入少于30万，免交增值税，这个免交的税款我们就记到了营业外收入，我想问一下汇算清缴的时候这个营业外收入需要纳税调增吗？
东老师
05/10 17:19
这个是需要交税的，不需要调增
84785004
05/10 17:26
需要交什么税呢？企业所得税吗？
东老师
05/10 17:32
对，这个需要缴纳企业所得税
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