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老师好！小规模纳税人所得税年报主表上的收入，成本，费用是手动填写的吧？
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你好是的，这个是手动填写。
05/11 09:16
84784975 
05/11 09:19
好的谢谢老师啊
宋生老师 
05/11 09:20
你好，不用客气的了。
84784975
05/11 09:52
老师好！所得税年报职工福利费支出是按账载金额的14%计算还是按实际发生额的14%计算
宋生老师
05/11 09:54
你好，是按你账载金额，也就是你申报金额的14%。
84784975
05/11 09:56
老师，你说的申报金额是税收今额吧？
宋生老师
05/11 10:01
你好是的，就是这个。
84784975
05/11 10:10
老师，税收金额就是账载金额吧？
宋生老师
05/11 10:17
你好，这个不一定的。比如你账上寄了100万，但是你实际只发放了90万。
84784975
05/11 10:19
老师，税收金额是实际发生额吗？
宋生老师
05/11 10:20
你好，是的，是实际发生的金额。
84784975
05/11 10:26
老师，我还是没明白，工资薪金支出的账载金额，实际发生额和税收金额这三个数字怎么填写呢？
宋生老师
05/11 10:29
你好！是这样子的，本身这三个应该一致。
就是你账上多少金额就申报多少金额，然后发放多少金额。
你如果做汇算清缴之前都已经发放了，就三个金额都一致，如果你没有发放，比如你账上做了100万，然后发了90万。
这个站在金额100，发生金额，90，税收金额90。
84784975
05/11 10:42
老师，如果汇算清缴之前发放的这三个数字可以填写一样的吧？
宋生老师
05/11 10:44
你好是的。一样的就可以了。
84784975
05/11 11:02
好的谢谢你啊老师
宋生老师
05/11 11:02
你好，不用客气的了。
84784975
05/11 11:16
老师，如果实际发生额大于账载金额，税收金额按账载金额填写还是按实际发生额填写
宋生老师
05/11 11:30
你好，如果实际发生额大于账载金额，税收金额按照实际发生额来填。但是你这个账载金额就要去更正。
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