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老师，4月份开了张技术服务费专票4万元，未收到款，会计分录是什么？
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你好； 借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 如果是主营的业务；就这样挂分录
05/11 09:53
84784959 
05/11 09:56
老师，不是主营的业务，主营是直播卖衣服
meizi老师 
05/11 09:57
你好； 那你就计入 借应收账款 贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
84784959
05/11 09:58
老师，那结转成本的分录是什么？
meizi老师
05/11 10:00
成本属于你们人员工资；如果是你自己员工提供技术服务的话
84784959
05/11 10:00
老师，是借：其他业务成本 贷：管理费用-技术服务费 吗？
meizi老师
05/11 10:01
你之前人员工资计入管理费用去了的话； 你可以这样走； 借其他业务成本； 借管理费用-技术服务费；金额负数
84784959
05/11 10:03
那么老师，应该怎么做分录比较好呢？
meizi老师
05/11 10:07
你好； 你之前计入管理费用没有； 我好判断科目； 如果没有计入； 直接做账； 借其他业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资
84784959
05/11 10:11
你好，老师，这是第一次开票，贷应付职工薪酬-工资 这个我不太明白呢
meizi老师
05/11 10:12
你好； 是你自己员工发生的技术服务； 就走应付职工薪酬贷方； 明白了不
84784959
05/11 10:23
好的，谢谢老师
meizi老师
05/11 10:24
不客气的； 希望能帮到你
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