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老师，每个月正常的发票流水凭证做好之后，结账前还需要做什么呢？比如结转税费这些，我想要一个完整的做账流程和分录
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您好，结账前，需要计提增值税 附加税 企业所得税 社保公积金 结转损益 计提折旧摊销
2024 05/11 11:45
84784965 
2024 05/11 12:08
计提折旧摊销市哎结转损益之前还是之后呢？企业所得税的计提原则是什么（比如什么情况下要计提那种情况不计提)，怎么计算应该计提多少呢？
东老师 
2024 05/11 12:09
计提损益是这些都集结完以后最后再做的
东老师
2024 05/11 12:09
企业所得税的计提原则就是企业有盈利的时候才计提企业所得税
84784965
2024 05/11 13:32
有盈利怎么看呢？看多久时间的呢
东老师
2024 05/11 13:33
看您本年度的利润表的利润总额，如果是正数就表示盈利的
84784965
2024 05/11 13:56
就是每个月末计提损益前看看今年截至到现在的利润表，利润总额为正数就计提哇？
东老师
2024 05/11 13:56
对，没错的，是这个意思。
84784965
2024 05/11 13:58
如果公司去年是亏损的，是不是也会自动结转到今年的利润总额里面呢？还是说只能在去年12月的利润表里查
东老师
2024 05/11 13:58
这个亏损的，可以在季度申报的时候自动弥补亏损的
84784965
2024 05/11 14:02
就是报税时系统自动去补亏损吗？那么我今年利润总额为1万，去年亏损5000，那么我是不是不用计提所得税？还是说要计提但是报税的时候不需要交税？
东老师
2024 05/11 14:02
（10000-5000）*5%，企业所得税是这么计算
84784965
2024 05/11 14:04
如果我现在利润总额5000，去年亏损1万，我是不是不用计提所得税？还是说要计提但是报税的时候不需要交税？报税时系统自动去补亏损吗？
84784965
2024 05/11 14:04
对不起老师，前面那会举例举反了
东老师
2024 05/11 14:05
不需要交税，报税时系统自动去补亏损的
84784965
2024 05/11 14:06
然后账上直接不做所得税的处理哇？
东老师
2024 05/11 14:06
对，因为不交税的，所以账上也不用计提了
84784965
2024 05/11 14:06
好的，谢谢老师
东老师
2024 05/11 14:07
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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