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郭老师，我要是之前有一部分个人社保费用是计入营业外支出的可以吗，这部分不需要调增吧
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同学，你好
有一部分个人社保费用是计入营业外支出的可以吗，
不可以的
你是企业承担个人社保部分吗？
05/11 12:18
84785037 
05/11 12:20
是的，计入营业外支出了，是公司帮员工承担社保费
小菲老师 
05/11 12:21
同学，你好
那汇算清缴的时候需要调整
84785037
05/11 12:23
我是九月份之前这样做的，计入营业外支出，10月份就没来分了，我不知道那种是正确的
84785037
05/11 12:24
计入营业外支出了，还要调增吗？
小菲老师
05/11 12:25
同学，你好
第一种，是企业承担了个人社保部分
第二种，企业没有承担
84785037
05/11 12:27
不是，两个图都企业承担员工社保。就是二图我没有再把员工个人部分计入营业外支出
小菲老师
05/11 12:27
同学，你好
那第二种不对
84785037
05/11 12:29
那我还是按照第一种做账吗，把个人部分计入营业外支出，我去年计入营业外支出的，现在汇算清缴还需要调增吗？
小菲老师
05/11 12:31
同学，你好
是的
需要调整
84785037
05/11 12:33
是在A105050表格里调整吗
小菲老师
05/11 12:38
同学，你好
不是，是在A105000纳税调整项目明细表
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