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和计提和工资相抵不够要怎么做呢

你是指工资发的多些，这个少些，是吧

是的这样要怎么做帐

(1)收到生育津贴时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款—生育津贴 　　(2)扣除代垫的社保公积金费用后发放给员工： 　　借：其他应付款—生育津贴 　　贷：其他应收款—代垫社保公积金（员工部分） 　　银行存款 　　2、产假期间发放工资，但生育津贴小于产假工资的，分录如下： 　　(1)发放产假工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　贷：银行存款 　　其他应收款—代垫社保公积金（员工部分） 　　(2)收到生育津贴后冲抵人工成本： 　　借：银行存款 　　贷：应付职工薪酬—工资 　　借：应付职工薪酬—工资 　　贷：管理费用