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老师，未交增值税计提2000元，但实际缴纳是2000.01元，那多出来的0.01我现在要冲平吗？账务处理是怎么样的
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你好，未交增值税计提2000元，但实际缴纳是2000.01元
这里2000是准确无误的？
05/11 15:04
84785044 
05/11 15:06
根据税务系统出来是2000.01元
邹老师 
05/11 15:07
你好，账面的正确的销项税额，进项税额分别是多少呢？
我知道税务系统出来是2000.01元
84785044
05/11 15:08
是小规模纳税人，没有进项税，账面的销项税是2000元
邹老师
05/11 15:09
你好，小规模的增值税计入 应交税费—应交增值税 科目核算，没有 应交税费—未交增值税， 应交税费—未交增值税是一般纳税人单位才使用的科目。
你需要把账面的 应交税费—应交增值税 增加 0.01入账
84785044
05/11 15:14
但没有依据去增加这0.01啊，我可以做到营业外支出否？或者红冲管理费用0.01
邹老师
05/11 15:15
你好，因为二者差了0.01（增值税计提2000元，但实际缴纳是2000.01元），只能是增加0.01，否则永远有0.01的差异啊
借方可以计入 营业外支出 0.01
84785044
05/11 15:20
确实，现在用2000.01去冲增值税有个0.01的差异，我可以用2000去冲，然后营业外支出0.01，这样就平账了，可以这么操作吗
邹老师
05/11 15:23
你好，可以这样简便处理
84785044
05/11 15:24
好的 谢谢老师
邹老师
05/11 15:25
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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