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营业外支出，都是要汇算清缴调增的么？具体在哪里调
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你好这个要看具体是什么业务的支出
2024 05/11 15:19
84785000 
2024 05/11 15:20
是税收滞纳金
宋生老师 
2024 05/11 15:23
你好，税收滞纳金不能够税前扣除。在纳税调整明细表扣除类
（八）税收滞纳金、加收利息
84785000
2024 05/11 15:47
老师，那税收罚款是填：（七）罚金、罚款和没收的财物损失，这里吗？
宋生老师
2024 05/11 15:48
你好是的，就是这样子的。
84785000
2024 05/11 15:55
老师，22年5月交了一笔税收罚款5千，扣对公，但是23年才拿到资料入账，请问是记录在23年，然后23年调增5千吗。
84785000
2024 05/11 15:56
就是23年才拿到资料，22年银行入在23年
宋生老师
2024 05/11 15:58
你好，其实这个应该是做到22年的才对，这样才符合权责发生制。
84785000
2024 05/11 16:07
是的，可是客户单据太迟拿过来了，这种情况，放23年然后调增23年的，不知道行不行。问题已经发生了老师
宋生老师
2024 05/11 16:09
你好，看你的税收管理员吧，如果他要求的严格的话是不可以的。
84785000
2024 05/11 16:15
好的，谢谢老师
宋生老师
2024 05/11 16:18
你好，不用客气的了。
84785000
2024 05/11 16:28
老师，报废原材料，报废固定资产这些营业外支出需要调增吗？
宋生老师
2024 05/11 16:31
你好这个一般都不能税前扣除，除非你出报告。税务局同意。
84785000
2024 05/12 12:42
老师，税收滞纳金不能够税前扣除。在纳税调整明细表扣除类
（八）税收滞纳金、加收利息
我现在把它填A102010一般企业成本支出明细表的（七）罚没收入，会感叹❗提醒我调整在A105050表(七），，请问我是不是填A1020101表填错了
宋生老师
2024 05/12 13:11
您好，今天没有上班，老师手头没有这些表格，你这上面也没有表格名称，你问问别的老师看看，有别的老师值班的，或者明天再追问下。
84785000
2024 05/12 13:19
好的老师谢谢
宋生老师
2024 05/12 13:40
您好，不好意思，欢迎下次再来
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