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老师，22年小型微利企业，所得税税率是2.5%还是5%呢？
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利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%。
05/11 15:44
84785004 
05/11 15:45
那23年小微企业所得税税率呢
郭老师 
05/11 15:47
你好，小型微利企业，5%的税率，利润300万以内都是这个。
84785004
05/11 15:53
老师，22年度利润总额是110万，应该按5%缴纳所得税吧？
郭老师
05/11 15:55
2022年100万以内的2.5%，100万到300万之间的5%，不是吗。
郭老师
05/11 15:55
它是100万乘以2.5%加10万乘以5%，按照这个来。
84785004
05/11 15:56
哦哦，不是超过100了，就直接✖️5% 是分段的？
郭老师
05/11 15:56
你好，分段的，超过的那一部分是多少？不超过的是多少？
郭老师
05/11 15:56
和小型微利企业超过300万和300万以内的不一样，因为你超过了300万就不属于小型微利企业了，全部都是25%。
84785004
05/11 16:03
老师，22年多提折旧10万，我原来想放23年度汇算里调整，这么一看还是去修改22年度汇算表吧
郭老师
05/11 16:04
可以的，可以这么做的。
84785004
05/11 16:07
22年利润总额120万，22还多提折旧10万，老师，按理说这10万，也是按5%交所得税，那我是应该回去修改22年汇算表还是在23年汇算表里调增22年多折旧的10万呢
郭老师
05/11 16:07
对的是的，你去修改之前的少交税。
84785004
05/11 16:08
就是是哪一年的就应该在哪一年调整，不能影响其他年度的汇算？
郭老师
05/11 16:09
是的，对的，是这么做的
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