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问题已解决
@郭老师 老师 我们是房地产公司 领导1、2、3、4月都给了用于抵减增值税的土地成本金额 1月给的土地成本金额都抵减增值税了 2月的我做了分录 借：应交税金-应交增值税-销项税额抵减 30万 贷：土地成本 30万 2月实际申报增值税额跟销项-进项只差了24000 请问老师这24000元 是用土地成本抵减 还是用预缴增值税抵减呢 因为我们预缴增值税也还没有抵减完 还有余额
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你用预缴的来抵扣就可以。
2024 05/11 15:57
84785042 
2024 05/11 16:07
老师 那就是预缴抵扣完再用土地成本抵扣是这意思吗
郭老师 
2024 05/11 16:08
对的是的，是这么做的。
84785042
2024 05/11 16:30
老师 还有个问题想问老师 我们是2016年开发的新项目 发票是9% 老师项目是按定额5% 我们2024年1月竣工验收完成 2016-2023年期间是预售预缴 发票是0税率 进项都是记的待抵扣进项税额 2024年1月开了9%发票 要抵扣增值税 所以领导让把期间记的待抵扣结转到进项税额 那么可抵扣进项税额=进项税额余额-进项税额转出 老师 我看账上进项税额转出里有一个摘要写的是用于2018-2019年老项目进项税额转出的 那老师 这个是不是应该不减 只减新项目进项税额转出的总数 是这样吗
郭老师
2024 05/11 17:05
你好对的
简易计税的那些对应的抵扣不了
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