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增值税及附加税费申报表附列资料三,每次自动跳出来“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”,这是什么意思?

84785037| 提问时间:2024 05/11 16:34
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小小霞老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”这一栏在增值税及附加税费申报表附列资料三中,主要是用于填写纳税人提供的不动产或无形资产销售、服务业务中的免税销售额。 具体来说,这一栏要求纳税人填写的是,在营业税改征增值税后,属于免税项目的服务、不动产和无形资产的销售额。这些销售额通常是已经扣除了增值税的,即“价税合计”的金额。这里的“价税合计”指的是销售货物行为中收入与增值税的合计金额,因为销售货物的收入本身是不含增值税的,但在确认销售收入时,需要按照税法的规定确认相关的增值税。 需要注意的是,对于需要填写这一栏的纳税人,通常是有不动产或无形资产销售、服务业务的纳税人。同时,如果纳税人有差额征税业务,还需要注意附表二和附表三之间的数据对应关系。
2024 05/11 16:39
84785037
2024 05/11 16:46
公司是二房东,只是收取租金和水电呢。每次自动跳出的数,不知道依据是啥,删也删不了。
小小霞老师
2024 05/11 16:50
那你这个就当作是个提醒
小小霞老师
2024 05/11 16:52
或者你后台联系12366核实下
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