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老师，汇算清缴，职工薪酬账载金额是看本年累计贷方，实际发生额看借方对吗？
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你好，是的，是这样理解的。
汇算清缴账载金额是账上发生的金额，如果是应付职工薪酬的话就是其贷方计提的累计金额，实际发生金额，就是应付职工薪酬科目借方发生的累计金额，帐载计提了，并不代表都实际发放了，实际发生额一般是跟税收金额一致的，计提了没有发放的，企业所得税汇算清缴的时候要纳税调整。
2024 05/11 16:50
84784999 
2024 05/11 16:55
那我是不是需要翻看凭证把2022年12月份工资减了，再把2023年12月份工资加上
84784999
2024 05/11 16:56
我这科目余额表借方金额大，贷方金额小
微微老师 
2024 05/11 17:00
你好，是的，需要这样做
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