问题已解决
申报汇算清缴本来应该补缴税款500元的,点击立即缴税跳出2016年多缴税款1000,可以退税,账务上怎么处理



你好,企业所得税退税分录
1、计算需要退回的企业所得税:
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
2、经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款
贷:应交税费--应交所得税
3、结转以前年度损益调整:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
2024 05/11 17:15

84785030 

2024 05/11 17:18
应该缴税的500不用管,只需要做退税的1000,是吗

高辉老师 

2024 05/11 17:30
补交的500,需要退1000,差额500实际退做调整