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下面这个是税务工作人员发来的 可是没看懂 企业所得税年度申报表主表营业成本A，销售费用B，管理费用C，财务费用D，职工薪酬纳税调增明细表工资薪金支出E，各类基本社会保障性缴款F，住房公积金G，补充养老保险日，补充医疗保险I，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，本年折旧、摊销额J，资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表资产原值合计减去上一年度该栏次资产原值合计差额资产原值增加L 提取纳税人资产负债表存货、在建工程期末减期初增额K，测算纳税人应取得发票数 M=A+B+C+D-E-F- H-I-J+L+K，纳税人当期实际取得发票数N（含税），M-N 为应取得未取得发票差异额。

您好，这个计算确实没有错，我们费用里是不是存在没有发票但计提了，而且没有有A105000表30行 （十七）其他  纳税调增。

实际情况是我们企业根本没有做账 只是在纳税申报 隐约记得有一个月为了投标用把资产负债表中的固定资产做大了一百万 现在我们应该怎么写说明呢

您好，对不起，刚才我又断网了。 哦哦，这个情况可就麻烦了，因为我们写的说明，税务还会让我们提供明细账来佐证的。 我建议还是更正所得税汇缴申报表，把这固定资产原值申报不要包含估计的部分，然后说明固定资产申报错误，把申报更正前和更正后的报表保存下来，连同说明一起发给专管员

汇算清缴时我没有填涉及固定资产的表

您好，负债表的固定资产有吧，这个也不能填

资产负债表有固定资产 鉴于这种情况现在应该怎么写说明呢

您好，我们的固定资产金额本来就是虚的，写购入资产没有取得发票，已在账上调整

然后企业所得税汇算清缴调增吗 补交5万左右的税款

您好，我们的固定资产有折旧的话，这个要调增，没有5万的税款（只调增影响利润的部分）

老师您好 税管员发的发那文字我确实没看懂 实际情况就是上面说的那样 现在我怎么写这个情况说明才能应对过去呢

您好，我们的情况很难应对过去，我被查3次，这些说明之后，还要提供账务账套里的数据的， 现在您只能写上没有发票已调整，税务可能会来查账的，说明只是第一步

谢谢老师

朋友您好，您太客气了