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问题已解决
你好，老师，我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗？因为4月份开了60万发票，5月份要开50万发票出去，那我需要确认我的收入110万，但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算，第二因为我的成本不够，那么我需要做暂估入账，通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗？
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同学，你好
但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算
都可以的
除了可以暂估成本，还可以暂估费用
05/12 09:18
84784970 
05/12 09:25
费用是需要明确是什么费用对吧？ 那如果后期回来的发票不对应再进行调整吗？
84784970
05/12 09:27
另外，如果到了年终汇算清缴的时候，如果暂估的费用没有回来完，但是我公司因工资发放金额较大，已经是亏损状态，不回来暂估的费用也可以对吗？
84784970
05/12 09:31
小规模建筑公司的企业所得税税率也是按300万以下百分之5 300万以上百分之25吗？
小菲老师 
05/12 10:09
同学，你好
费用是需要明确是什么费用对吧？ 那如果后期回来的发票不对应再进行调整吗？
是的，需要调整
小菲老师
05/12 10:09
另外，如果到了年终汇算清缴的时候，如果暂估的费用没有回来完，但是我公司因工资发放金额较大，已经是亏损状态，不回来暂估的费用也可以对吗？
暂估要冲回的
小菲老师
05/12 10:10
小规模建筑公司的企业所得税税率也是按300万以下百分之5 300万以上百分之25吗？
不是，要看企业是不是小微企业
84784970
05/12 10:56
那占估发票一年内回来不完，但是实际是亏损也还是不用交所得吧
小菲老师
05/12 10:57
同学，你好
亏损不用缴纳所得税
84784970
05/12 11:16
你好 老师怎么查自己公司是不是小微企业呀
小菲老师
05/12 11:17
同学，你好
要同时满足
同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
84784970
05/12 11:20
好的 谢谢
小菲老师
05/12 11:24
不客气，祝工作顺利
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