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老师 麻烦发下 内部控制缺陷判定流程图
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您好，可以根据下列描述自行绘制流程图或寻找合适的模板来制作。
内部控制缺陷判定的基本流程通常包括以下几个关键步骤：
1.内部控制测试与评估：
2.缺陷识别：
3.缺陷分析与分类：
4.缺陷记录与报告：
5.缺陷整改与跟进：
6.复评与持续监控：
05/12 14:14
薇老师 
05/12 14:19
内部控制缺陷判定的基本流程通常包括以下几个关键步骤：
一、内部控制测试与评估：
1、设计有效性评估：检查内部控制的设计是否合理、全面，能够覆盖企业的重要活动和风险点。
2、执行有效性测试：通过抽样、观察、询问、重新执行等方法，验证内部控制是否得到有效执行。
二、缺陷识别：
1、在测试和评估过程中，识别任何偏离内部控制政策、程序或目标的情形。
2、分类缺陷：初步将缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。
三、缺陷分析与分类：
1.严重性评估：根据缺陷可能导致的财务影响、合规性影响或其他非财务影响的大小，初步判断缺陷的严重性。
2.可能性评估：评估缺陷发生的频率或未来可能再次发生的概率。
3.分类：将缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，具体标准可能依据企业内部规定或行业惯例（例如，错报率大于5%为重大缺陷等）。
四、缺陷记录与报告：
1、记录所有发现的缺陷，包括缺陷的具体情况、影响范围、原因分析等。
2、编制缺陷报告，提交给管理层和内审部门，必要时上报至董事会或审计委员会。
五、缺陷整改与跟进：
1、制定整改措施，明确责任人和整改期限。
2、实施整改并跟踪验证整改效果，确保缺陷得到妥善解决。
3、对于未整改或整改不彻底的缺陷，需进一步分析原因并采取措施。
六、复评与持续监控：
1、在缺陷整改后进行复评，确认缺陷已有效解决。
2、建立内部控制的持续监控机制，以预防新缺陷的产生和及时发现已有缺陷的变化。
84784991 
05/12 14:21
是10.11题这样的流程
薇老师
05/12 14:24
这是对应具体的题目的吧。
84784991
05/12 14:26
有一个判断是 重大 重要 一般缺陷的流程图 书上没找到
84784991
05/12 14:27
就是这个图 但是这个图看不清
薇老师
05/12 14:28
可以联系班主任给您发个内部高清图。
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