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建筑企业成本票未到，暂估的直接人工入账，借:工程施工贷应付职工薪酬，已经结转成本…冲暂估应该怎么冲呢？借:应付职工薪酬贷银行存款？还是暂估需要回冲再重做一笔分录？
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您好
借：工程施工 借方负数
贷 应付职工薪酬 贷方负数
对应结转的成本也应该红冲
05/12 15:26
84784987 
05/12 15:27
把暂估的回冲，成本也相应回冲，再重做一笔分录
bamboo老师 
05/12 15:28
是的 暂估的都红冲 然后再做分录
84784987
05/12 15:29
如果我把暂估的人工回冲，再全部用材料票入账可以吗？
bamboo老师
05/12 15:31
把暂估的人工回冲，再全部用材料票入账可以的
84784987
05/12 15:32
成本回冲后，直接人工也是负数金额，当期的直接人工小于暂估的金额那要怎么冲平呀？
bamboo老师
05/12 15:33
成本回冲后，直接人工也是负数金额？
不明白这是什么意思？
84784987
05/12 15:35
我先做的暂估借工程施工-合同成本-直接人工 贷应付职工薪酬 结转成本 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-直接人工 ，暂估回冲结转的成本不是也要相应的一起冲回吗？
bamboo老师
05/12 15:42
暂估回冲结转的成本是也要相应冲回 没错啊
都冲回的话 工程施工-合同成本-直接人工 这个科目就是0啊
84784987
05/12 15:48
对的，我头晕了
bamboo老师
05/12 15:51
有的时候写下分录看看 就一目了然了哈
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