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老师，我们是经营售卖机机柜的公司，机柜里面放产品，客户扫码取货，前期我们和张某然人联营，张某投1000万，我们采购机柜，我们运营带机柜产品的补货及维护，张某按照每个月客户扫码流水的45%分润，如果我们有钱，我们会把机柜回购，回购价一般都大于1000万，只不过这个回购价是看张某从合作到现在按照流水的45%分润累计数看，一般会比联营款1000万大，这种经营模式，我收到联营款1000万是不是不能确认收入？？应该挂：其他应付款，是不是？客户扫码，我要确认收入，后期分润给张某，我是冲减其他应付款，直到冲减到1000万，多余的部分作为财务费用核算，是不是呢？这些思路？？
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你好，是的，就是支付利息，不一定完全税前扣除
05/13 06:46
84784988 
05/13 06:50
那老师，这个机柜我应该按固定资产核算，每个月计提折旧，是不是？？？从公司的这种业务模式，是不是融资租赁呢？？这种模式下，我们是小规模纳税人，有没有涉及到未交增值税呢？？？
小林老师 
05/13 06:57
你好，固定资产发票开给谁？
84784988
05/13 07:01
我们拿1000万买机柜，带维护和运营及机柜补货，开给我们
小林老师
05/13 07:04
那就是您们借1000万买东西，支付利息
84784988
05/13 07:06
那老师，上面一系列我提到的，我们小规模纳税人，有涉及到增值税需要缴纳么？？？
小林老师
05/13 07:44
你企业采购设备，进货，客户买货你们有利润后期初分给别人45%。
84784988
05/13 07:54
设备，进货，客户买货，有增值税嘛，但是我们是按客户买货流水的的45%分润，这部分要涉及到增值税么？？？我现在分录是
小林老师
05/13 08:18
你好，你小规模进项税不能抵扣，对应出售商品也是需要申报纳税，支付借款需要取得发票才能按限额扣除，
84784988
05/13 08:18
我按第一种处理，没有涉及增值税，除了进货，客户扫码，对不对呢？？
小林老师
05/13 08:19
你好，你的业务如何理解售后回购？
84784988
05/13 08:20
我是按第一种处理，财务费用没有发票，我后期汇算调整，进货和客户买货，涉及到增值税嘛，是吧
84784988
05/13 08:24
我们有合同，比如是1000台机柜，联营款26万元，回购有个条款，2年按照26万元收回，基本上是大于或等于26万元，但是客户扫码流水的45%分润部分要剔除，
小林老师
05/13 08:26
1是的。没发票纳税调增，还有未代扣代缴个人所得税风险
小林老师
05/13 08:28
麻烦把各方代入，分不清楚各方责任义务
84784988
05/13 08:28
代扣的个税，意思是和我们联营的自然人还要申报个税，是吧？老师，前期机柜我算固定资产，如果后期我们把机柜回收回来，变直营，机柜我还属于固定资产，是吧？？
小林老师
05/13 08:29
是的，这部分应当按利息支出
小林老师
05/13 08:30
你企业先对外转让机器，2年，后再回收？
84784988
05/13 08:31
差额部分是利息支出，但是本金的那部分，我还要代扣个税么？？就是流水分润的那部分
小林老师
05/13 08:31
本金不需要代扣代缴
84784988
05/13 08:37
我现在分录是，①收到联营合伙人26万元，借：银行存款 贷：其他应付款—张某26万。②客户扫码，借：银行存款15万，贷：主营业务收入（假如是12万）未交增值税3万。③后期扫码流水的45%分润，借:其他应付款10贷：银行存款10，④机柜收回变直营时额外支付2万元：借：财务费用2，其他应付款16，贷：银行存款18。这个分录是这样的，代扣个税，哪个部分，我需要交个税呢？有点不懂呢？？？
小林老师
05/13 08:43
您们是什么角色？？机器怎么又采购又出售？谁售后回购
小林老师
05/13 09:06
你企业销售分润就是按利息处理即可，超过本金部分，代扣20%财务费用。至于机器，没听懂
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