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问题已解决
老师 我看以前会计做了这个 进项税额转出贷方余额说明什么哇？这个科目最终是怎么处理的的哇？
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说明你们之前有认证的进项，不允许抵扣。他转出了。
05/13 08:22
郭老师 
05/13 08:23
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785017 
05/13 08:29
她这个进项税额转出贷方贷方余额其实就是 还没有交的增值税是不是哇？
郭老师
05/13 08:29
不是没有交的，是你之前认证了，需要进项转出，不允许抵扣的。
84785017
05/13 08:32
她这个余额就一直挂起吗？应该怎么处理比较好呢
郭老师
05/13 08:32
可以转出到转出，未交增值税也可以一直挂着，就像你的进项销项一样。
84785017
05/13 08:40
老师，转出到转出是用这个分录吗？ 借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
郭老师
05/13 08:41
是的对的是的是的。
84785017
05/13 08:41
这样我未交增值税在贷方就表示增加了是不？
郭老师
05/13 08:42
对的是的，因为这个是不允许抵扣的呀。
84785017
05/13 08:42
这个8426.26的金额是10225.61%2b10605.35-12404.40=8426.56 意思是我未交的增值税进项是8426.56元 把这一笔12404.40进项税额转出是减下了的呢
郭老师
05/13 08:44
销项减进项加进项转出，按照这个来的。
84785017
05/13 08:58
应交税费应交增值税进项转出，目前余额在贷方 转出到转出到未交增值税那个科目，个分录意思是我还要交税是不 我没懂起
郭老师
05/13 09:01
你好，就是结转了他没有余额。你的进项销项结转吗？你平时不结转，
84785017
05/13 09:11
月末的时候要结转进项税金 和结转未交增值税 我在进项税额转出这个贷方余额卡起了 有点懵
郭老师
05/13 09:14
你好，你让他没有余额不就是他在借方
进项
在借方让他没有余额再贷方
然后转出未交增值税，在借方
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项。让谁没有余额，谁在相反的方向。另一个科目就是转出未交增值税，还不理解吗？
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