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老师，以前账务上还多问题 余额不对 我都调整到以前年度损益调整了 这个余额需要结转吗 调整的这个金额我打算调整所得税 可以吗
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你好，是公司的结算单，没有确认收入吗?影响大就需要调整以前年度损益，更正申报企业所得税
05/13 09:18
84784975 
05/13 09:19
老师 我发错了 不是结算单
84784975
05/13 09:19
是我 借以前年度损益调整 贷应付账款
84784975
05/13 09:20
我现在要报所得税年报 这个怎么报
84784975
05/13 09:20
我做了一笔这个凭证
高辉老师 
05/13 09:20
可以具体说下业务的情况吗，影响不大可以不调整以前年度损益。主要看业务对报表的影响
84784975
05/13 09:22
是以前的会计瞎做呢 本来往来应该没有余额才对 现在账上还挂的往来余额 我想处理掉
高辉老师
05/13 09:26
需要查找以前做的凭证，我看都是预付，余额贷方约41万
是什么原因形成的，一般预付余额在在借方的
84784975
05/13 09:33
就是以前的会计不会记账 瞎记呢
高辉老师
05/13 09:33
可以截图看下之前的凭证分录么，要对应调整的
84784975
05/13 09:34
其实就是费用 他给挂账了
高辉老师
05/13 09:36
是不是没有发票，做的预付账款的情况
84784975
05/13 09:37
不知道具体情况呢 账不在 看不到
高辉老师
05/13 09:39
要是没有发票的情况，这个不用调整。需要协调取得发票
如果是有发票这样做就需要调整以前年度损益，你做的分录是对的。
只是还需要调整未分配利润 盈余公积 企业所得税，然后更正申报23年的企业所得税，再汇算
84784975
05/13 09:41
我再24年4月的账上调整的话 报23年的所得税还不能申报这个是吧？
高辉老师
05/13 09:43
是在24年4月调整以前年度损益，再更正23年企业所得税申报，之后汇算23年年报
如果是没有发票确认的预付账款，账是没错的，先不需要调整
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