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老师好，补计提23年度房产税怎么做账务处理？还有补做23年度租金收入怎么做账务处理呢？
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借利润分配未分配利润
贷，应交税费房产税
借，应交税费房产税贷，银行存款
2023年的收入借，预收账款
贷，利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
05/13 10:02
84784989 
05/13 10:26
不是这样吧老师
84784989
05/13 10:27
补做23年投资性房地产(成本模式)租金收入：借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费--销项税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
84784989
05/13 10:28
补做23年租金成本 ：借：以前年度损益调整 贷：投资性房地产累计折旧 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84784989
05/13 10:28
补做房产税你那个分录好像也不对的吧
郭老师 
05/13 10:29
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
84784989
05/13 10:31
应该是：借 以前年度损益调整 贷：应交税费～房产税 借应交税费～房产税 贷：银行存款 借：利润分配～未分配利润 贷 以前年度损益调整
郭老师
05/13 10:31
你好，你这个是企业会计准则做账的，企业会计准则做账的可以，我写的是小企业会计准则做账的。
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