免费问答

同学你好 1.确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”。这通常是通过计算现金的期末余额减去现金的期初余额来得出。具体公式为：现金及现金等价物的净增加额 = 现金的期末余额 - 现金的期初余额。 2.确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”。这包括： 吸收投资所收到的现金 = (实收资本或股本期末数 - 实收资本或股本期初数) + (应付债券期末数 - 应付债券期初数) 借款收到的现金 = (短期借款期末数 - 短期借款期初数) + (长期借款期末数 - 长期借款期初数) 收到的其他与筹资活动有关的现金（如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等）。 1.采用间接法编制现金流量表时，以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目，剔除投资活动、筹资活动对现金流量的影响，据此计算出经营活动产生的现金流量。具体的调整项目可能包括： 存货的减少（增加）以成本价计算，不考虑存货跌价准备 经营性应收项目的减少（增加），包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等与经营活动有关的应收项目 经营性应付项目的增加（减少），包括应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付福利费、应交税费、其他应付款等与经营活动有关的应付项目 1.将上述调整项目的金额加到（或从）净利润中，得出经营活动产生的现金流量净额