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老师你好！保险公司开的专用发票，后期保险公司又把保险费退还给我们了，分录怎么写？需要做进项税额转出吗？
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您好
请问前面收到保险发票分录怎么写的
05/13 10:44
84784977 
05/13 10:47
借，管理费用，进项税额，贷应付账款
bamboo老师 
05/13 10:49
借，管理费用 借方负数
贷 进项税额转出 贷方正数
贷应付账款 贷方负数
84784977
05/13 10:52
申报表附表二填进项税额转出？填在哪一列？
bamboo老师
05/13 10:52
您有没有开具红字发票信息表
84784977
05/13 10:54
没有开具，对方也不知道有没有红冲发票处理
bamboo老师
05/13 10:55
您前面收到保险发票的时候进项税额有没有勾选抵扣
84784977
05/13 10:56
没有抵扣
84784977
05/13 11:15
老师，这个怎么账务处理
bamboo老师
05/13 11:28
那就这样分录就好了 增值税申报表不需要另外填写
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