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我看到有一个公司一般纳税人做劳务派遣的 他开了一张6个点的普票 金额应该是红字部分 然后又开了一张6个点的专票 应该是管理费部分 他这样开始正确的吗

84784992| 提问时间:05/13 10:48
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黄陆壹老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
一般来说,对于劳务派遣服务的发票开具,确实存在不同的税率和开票方式。不过,具体到一般纳税人开具的普票和专票,我们需要详细分析一下。 首先,一般纳税人提供劳务派遣服务时,可以选择两种计税方式:一般计税方法和简易计税方法。如果选择一般计税方法,税率为6%;如果选择简易计税方法中的差额纳税,税率为5%。但需要注意,一旦选择简易计税方法,36个月内不得变更。 其次,关于发票的开具,当向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用时,这部分费用是不能开具增值税专用发票的,只能开具普通发票。而管理费等其他部分,如果符合专用发票的开具条件,是可以开具增值税专用发票的。 所以,对于你提到的这家公司开具的发票,如果普票的部分是支付给劳务派遣员工的工资、福利和社保公积金等费用,那么开具6个点的普票是合理的。但专票的部分,如果是管理费或其他可抵扣的费用,那么开具6个点的专票也是合理的。但具体情况还需要根据该公司的实际业务内容和税务规定来判断。
05/13 10:51
84784992
05/13 10:55
这样开是可以的是吗 那可不可两张票加起来的金额开成一张6个点的专票呢
84784992
05/13 10:55
然后再找进项开进来进行抵扣
黄陆壹老师
05/13 11:00
同学刚,可以一起合并开具的
84784992
05/13 11:01
那这样是不是对方抵扣的进项就多了? 这样也是可以的吗
黄陆壹老师
05/13 11:04
是的,对方抵扣的进项就多,对开票方没什么损失
84784992
05/13 11:05
那也就是说合并开具的华 就没有什么扣除员工工资这一部分的说法 就是只能外面进项开进来抵扣这样了是吧
黄陆壹老师
05/13 11:09
同学早上好,可以这么理解。
84784992
05/13 11:10
还有一个问题哈老师 我看书上是说收取员工工资跟社保公积金这些 不能开具专用发票 所以我想问合并开具的话 不就是包括工资了吗 这种也是可以的吗
黄陆壹老师
05/13 11:28
跟工资社保公积金有关最好开普票。
84784992
05/13 11:29
还有就是如果不跟社保工资有关的话 可以合并开哈 还有个就是如果一般纳税人开劳务派遣是6个点的话 进项抵扣可以是什么项目呢
黄陆壹老师
05/13 12:47
如果不跟社保工资有关的话 可以合并开的
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