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老师，小企业会计准则下，补计提年度所得税的分录是？
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你好，小企业会计准则下，补计提年度所得税的分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
05/13 11:00
84784978 
05/13 11:02
那企业会计准则呢？
邹老师 
05/13 11:02
你好，企业会计准则，补计提年度所得税的分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
84784978
05/13 11:03
哦，老师，现在汇算清缴，就是去年有暂估成本，现在找了一些成本票，但是与暂估的金额不对，这个会计分录怎么写？还要红冲吗？
邹老师
05/13 11:03
你好，把之前暂估入账的分录红冲，然后根据发票再做相应的分录
84784978
05/13 11:05
嗯嗯，但是要用到哪一个会计科目？比如去年暂估了一笔成本，借主营业务成本，货应付账款暂估。我现在发票回来了，我应该怎么做分录？如果用小企业会计准则
邹老师
05/13 11:06
你好，小企业会计准则
借：应付账款—暂估，贷：利润分配—未分配利润
借：利润分配—未分配利润，贷：相关科目
84784978
05/13 11:07
哦，但是我红冲了呀，然后还有发票
邹老师
05/13 11:07
是针对上面的回复，有什么疑问吗
84784978
05/13 11:07
那个发票上面还有税额
邹老师
05/13 11:09
你好，小企业会计准则
借：应付账款—暂估，贷：利润分配—未分配利润
借：利润分配—未分配利润，应交税费—应交增值税（进项税额 ），贷：相关科目
84784978
05/13 11:09
这个货方的相关科目是库存商品，这些吗？
邹老师
05/13 11:10
你好，不是。贷方可能是应付账款，银行存款这样的科目
84784978
05/13 11:11
哦哦，等于最后面这个分录，是做了一笔正常的分录，只是用利润分配调整以前年度的利润分配对吧？
邹老师
05/13 11:38
你好，是的，是这样的
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