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企业所得税年报做纳税调增，需要更改财务报表年报吗？
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你好，这个按调整后的金额申报年报。
05/13 11:11
84784979 
05/13 11:15
老师，那样的话，四季度财务报表累计数跟年报的财务报表累计数不一致，这样可以吗？
宋生老师 
05/13 11:16
你好这个没关系的。
84784979
05/13 11:22
老师，那我还需要在24年做分录吗？如果做，怎么写分录？
宋生老师
05/13 11:25
你好24年要看是补税还是退税，就做补税或者退税的对应分录。
84784979
05/13 11:28
如果补税，分录应该怎么做呀
84784979
05/13 11:28
老师，麻烦您帮我把分录都做一下吧，谢谢
宋生老师
05/13 11:28
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84784979
05/13 11:45
谢谢老师
84784979
05/13 11:47
老师，小企业会计制度，是不是直接借利润分配-未分配利润，不需要以前年度损益调整呀
84784979
05/13 11:49
老师，申诉的这些人员是因为名字没有更新，工资都发放了，因为工头名字没有给我上报，调增有点冤呀，还有别的办法吗？
宋生老师
05/13 11:53
你好，这个你确实没有更新，你应该是去更正，更正后，就不用调增了
84784979
05/13 11:56
23年的更正，只能做删除，增加人员需要到税务窗口做。。。。
宋生老师
05/13 11:59
你好，操作流程，就看当地要求。
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