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老师印花税最后进了税金附加，结转到本年利润，那增值税去哪了？
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您好， 增值税最后缴纳了就平了
05/13 12:10
84784961 
05/13 12:11
那它不入成本吗？
东老师 
05/13 12:11
增值税不能抵扣 就计入成本 要是能够抵扣就不计入成本
84784961
05/13 12:19
我门是小规模不能抵扣，要怎么做会计分录。
东老师
05/13 12:20
哦，那就成本和增值税价税合计做账就成了
84784961
05/13 12:22
老师您说的是收到的发票这样是吧
东老师
05/13 12:22
对收到发票是这么做
84784961
05/13 12:22
我们给别人开出去的发票呢？
东老师
05/13 12:23
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
84784961
05/13 12:24
然后缴纳的时候借应交税费增值税，贷银行存款，要计提增值税吗？
东老师
05/13 12:24
对的 附加税是需要计提的
84784961
05/13 12:25
增值税也是附加税？
84784961
05/13 12:25
计提分录怎么做？
东老师
05/13 12:26
借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
84784961
05/13 12:26
增值税不用计提是吗？
东老师
05/13 12:27
小规模增值税不需要计提
84784961
05/13 12:28
请问一般纳税人怎么计提增值税
东老师
05/13 12:29
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
84784961
05/13 12:30
哦哦，谢谢老师
东老师
05/13 12:31
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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