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同学，你好 比如甲公司在2021年支付房租10万元，未取得租赁发票，在年度汇算清缴做纳税调增。  操作实务： 第一步：在主表A100000,反映管理费用10万元。 第二步：在A105000 纳税调整项目明细表（2017版）,第30行，扣除类调整项目（十七）其他栏填报账载金额10万元，税收金额0，调减金额10万元。 填报完成，在主表A100000,第15行纳税调整增加额反映10万元。