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问题已解决
2019年12月6日，胜利公司购入某项设备，取得成本为500万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零。因该资产长年处于强震动状态，计税时按双倍余额递减法计提折旧，使用年限及净残值与会计相同。胜利公司适用的所得税税率为25%，假定该企业不存在其他会计与税收 06 处理的差异。会计处理如下:
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你好，想问的问题是什么呢
05/13 14:19
84784973 
05/13 14:19
要做分录
王晓晓老师 
05/13 14:24
会计的折旧就是500/10=50，账面价值450万，税法折旧是500*2/10=100，计税基础400万，有应纳税暂时性差异，做递延所得税负债
借:制造费用50
贷:累计折旧50
借:所得税费用50*25%=12.5
贷:递延所得税负债12.5
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