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老师，上月给员工发的工资这个月退回了的分录怎么写？
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您好， 把多计提的做负数分录就可以了
05/13 14:28
84785000 
05/13 14:31
是不是余额表应付职工薪酬-工资科目是没余额的
刘艳红老师 
05/13 14:35
是的， 这个支付了就没有余额了
84785000
05/13 14:39
但是这个月把上个月退回了，我的应付职工薪酬的科目该怎么平账了，现在变成有退回的这笔余额了
84785000
05/13 14:40
但是这笔款退回后就不要付了
刘艳红老师
05/13 14:43
借：银行存款
贷：管理费用
84785000
05/13 14:56
那后面还是一样要做期间损益反方向结转了
刘艳红老师
05/13 14:56
是的， 是的， 就是这样的
84785000
05/13 15:07
因为支付的时候做的是
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
但是现在退回不应该是做：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬
但是这样做的话就是应付职工薪酬就变成有余额了
刘艳红老师
05/13 15:09
为什么要冲应付职工了，冲管理费用
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