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老师，我们公积金公司部分也是个人承担的，在工资里全额扣除的，这种情况应该是公积金金额全额挂其他应收，在工资里收回吧，这种不算不合规吧？
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您好，这个的话，是不合规的，这个
05/13 15:11
84784982 
05/13 15:12
老师，那这个账应该怎么走呢
小锁老师 
05/13 15:13
这个的话，正常是走应付职工薪酬的，这个
84784982
05/13 15:22
老师，这样做分录可以吗？工资5000，扣公积金全额1000，实发4000
借：管理费用 5000
贷：应付职工薪酬——工资 5000
应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 0
发放工资时，
借：应付职工薪酬——工资（应发数） 5000
贷：其他应付款——代扣公积金（个人承担） 1000
库存现金(实发数) 4000
扣缴公积金时，
借：其他应付款——代扣公积金（个人承担） 1000
贷：银行存款 1000
小锁老师
05/13 15:25
可以，最后的话，这个是其他应付款个人承担
84784982
05/13 15:31
老师，所以公积金全额由个人承担，分录如上做的话，是合规的吧
小锁老师
05/13 15:33
嗯对，上边做的分录是没错的
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