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年度汇算清缴成本调增需要填写哪些表
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你好！这个计入纳税调整明细账扣除类，其他
05/13 15:32
84784966 
05/13 15:38
年度利润表需要改吗
宋生老师 
05/13 15:41
你好，这个要看情况，如果是因为没有发票，成本本身没有错，是不需要的。
84784966
05/13 15:50
原本没有成本，其他公司乱开的，税务局那边要求调增
宋生老师
05/13 15:55
你好，计入纳税调整明细账扣除类，其他里面调
84784966
05/13 16:19
利润表要不要调
宋生老师
05/13 16:21
你好，这个利润表也要调的。
84784966
05/13 16:34
但是原本我是没有利润的。而且这个是别人乱开的
宋生老师
05/13 16:39
你好是啊。其实这个跟你原本有没有利润没关系，是看你原本没利润的话有没有发票？
84784966
05/13 17:27
小规模的成本调增是填写金额+税额
还是金额
宋生老师
05/13 17:30
你好！是填写金额了。
84784966
05/14 13:49
那就是不加税额是吗
宋生老师
05/14 13:53
你好!你当初入账应该就用含税入账的吧。
小规模本身就不能抵扣
84784966
05/14 14:19
187100要交企业所得税多少
84784966
05/14 14:19
怎么计算
宋生老师
05/14 14:22
你好，这个是5%的税率了
84784966
05/14 14:24
为什么不是2.5%
宋生老师
05/14 14:25
你好，从2023年开始就是5%了。
84784966
05/14 14:27
能发政策给我看看吗老师
宋生老师
05/14 14:33
《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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