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22年一次性支付房租35万，23年收到发票并且抵扣，先把22年的摊销做红冲，到23年要怎么摊销
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借预付账款贷利润分配，未分配利润。是红冲
二三年已经过去了，不需要再按月分摊了，直接一次做就行。借利润分配未分配利润，贷预付账款。
05/13 15:53
84784978 
05/13 15:55
23年还是有结束年报，可以直接在23年里面的分录修改吧
郭老师 
05/13 15:57
你好，可以的，你这个是2022年的还是2023年的。上报给税务局的财务报表、所得税申报表也得修改。
84784978
05/13 16:07
那我都红冲22年的了，肯定要在23年重新摊销22年的吧？
郭老师
05/13 16:07
你好，因为这个也不属于2023年当年的，所以都用利润分配，未分配利润来做，都是跨年的呀。
84784978
05/13 16:10
那这样还要去更正2022年年报？做调增？
郭老师
05/13 16:12
对的是的，最好这么做，然后2023年再纳税调减
84784978
05/14 10:03
你好，老师，请问购买固定资产车辆，没有发票，要还完按揭才开票，和每给一期按揭就开一期发票要怎么做账？到申报的时候是不是也要调增，因为已经做折旧了
郭老师
05/14 10:04
车的，你需要上牌，他应该一次给你开出来的，要不你怎么挂牌儿？你这个车挂了牌了吗？
郭老师
05/14 10:04
和设备的不一样。设备的一般。每支付一期，他给你开一期发票。
84784978
05/14 10:18
这个车辆是不需要上牌的
郭老师
05/14 10:20
如果会算清缴之前你没有收到发票的话，不能抵扣。
84784978
05/14 10:24
那还一期按揭开一期发票的那种呢？要怎么做？
郭老师
05/14 10:25
你好，那你看一下你折旧的金额小于开发票本的吗？如果是的话，那就抵扣，不需要调增。
84784978
05/14 10:40
那如果还完按揭了发现开的票和合同不一致，但是那个时候用合同给的金额做折旧，这个要怎么处理
郭老师
05/14 10:41
那你多做了，少做了，需要调整就可以了。
郭老师
05/14 10:41
多做了的红冲少做了的补上。
84784978
05/14 10:42
那就是又得冲红
郭老师
05/14 10:45
对的是的，是这么做的。
84784978
05/14 10:47
老师，我有个疑问，不可以直接去修改账套里面的分录吗？然后再去更正年报
郭老师
05/14 10:48
可以修改，但是你申报给税务局的也得修改。
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