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问题已解决
老师好，想问一下，本公司去年亏损，因去年年终绩效奖金计提多16万，在今年做汇算清缴进已做调增，那账面上的16万是不是做借：利润分配-末分配利润 -16万，贷：应付职工薪酬-年终奖金-16万
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对的是的，是这么做的。
2024 05/13 15:59
84784957 
2024 05/13 16:01
那老师，因为公司租房没发票，当时已记账共58800元，做汇算清缴时也调增了，那想问一下，这个要怎么做呢
郭老师 
2024 05/13 16:04
实际有业务的调表不调账就行，不需要红冲
84784957
2024 05/13 16:10
老师，因为工资多提是没发生的，所以要在账上调整，如果今年把16万年终奖金最终也发放了，也不用调账，只是在明年汇算清缴时调减，对不
郭老师
2024 05/13 16:11
对的是的，是这么做的。
84784957
2024 05/13 16:18
老师，还想问一下，前年也调增了一笔应付账款15万，是当时年终预提成本发票末到，可后来一直都没到发票，所以在汇算清缴时就做调增处理了。可账上还是挂着15万。这样对不，要处理不。
郭老师
2024 05/13 16:19
你好，应付账款贷方余额吗？那你们需要支付吗？
郭老师
2024 05/13 16:20
不需要支付的话就是虚增，你需要红冲。
84784957
2024 05/13 16:21
是的贷方，当时计提成本时，发票到位要支付的，可一直都没到位，所以在前三年在做汇算清缴时就做调增了。可当时一直认为所得税是调表不高账，账上还一直存在15万
郭老师
2024 05/13 16:25
你好，你以后确不确定支付？确定支付挂账不用调整。
84784957
2024 05/13 16:26
肯定不会付了，老师。否则前三年做汇算清缴是不会调增的。
郭老师
2024 05/13 16:27
借应付账款贷利润分配，未分配利润。
84784957
2024 05/13 16:30
老师，可不可以帮我总结一下，什么情况是要冲回科目，什么情况下是不要调整账的呀。都晕了。
郭老师
2024 05/13 16:32
你好，你需虚增的都需要红冲呀，就像你上面的
做错了的
84784957
2024 05/13 16:32
好的。太感谢老师了。
郭老师
2024 05/13 16:33
不用客气，工作愉快。
84784957
2024 05/13 16:35
老师因2021做汇算清缴时就调增了应付款这笔账，当时也问了一些会计，他们都告诉我调表不调账，所以一直挂着。因今天刚问你去年多提工资问题，想想，我都不付的款项就这么一直挂，感觉就不对。----那我4月份账可以直接冲回应付账款，对不。
郭老师
2024 05/13 16:43
你好，你虚增的就得红冲，你要不一直挂，这合理吗？
跳表不调账不用在这里。
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