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建筑异地预交税费月末需要做结转到未交增值税吗，预交企业所得税怎么做
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建筑异地预交税费月末，不需要做结转到未交增值税
借：应交税费-预交所得税
贷：银行存款
05/13 16:16
84784961 
05/13 16:18
那企业所得税和附加税呢，需要做计提吗
家权老师 
05/13 16:22
只计提交的附加税，因为本地申报时按本地实缴的附加计提
84784961
05/13 16:23
增值税没有计提直接做预交增值税借方，附加税和所得税要计提？分录怎么做？
家权老师
05/13 16:27
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-预交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
84784961
05/13 17:05
增值税计提的时候这部分已经预交的需要做吗
家权老师
05/13 17:09
增值税直接申报时计入预交增值税，不需要计提
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