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老师，我们单位从国外请来的专家，他的吃和住宿都开的我单位的票报销，还需要给他报个税吗？
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你好，需要的你支付劳务费是吧？如果你不支付劳务费，给他报销的这些你没法做福利费，得做招待费。
05/13 16:23
84784959 
05/13 16:44
老师，不需要给他付劳务费，就是他和回国的一切费用都给他报销，这种情况下做什么费用
郭老师 
05/13 16:48
好做，招待费里面的。
84784959
05/13 16:59
老师，我之前是做到了研发支出-资本化支出-专家咨询费，这种做有没有问题，这样是不就得给他报个税了，他没有中国的身份证
郭老师
05/13 17:01
对的是的，需要对方给你开发票。
84784959
05/13 17:10
老师，有发票，开的都是公司的，住宿费机票费用等，需要给他报个税吗？
郭老师
05/13 17:11
对的是的，是这么做的。
84784959
05/13 17:26
老师，报个税，他没有中国身份证也能给他报吗？
郭老师
05/13 17:26
可以的，这个不影响，按照非居民个人来申报。
84784959
05/13 17:34
老师，这个是2023年8月份的费用，按照我那样做账，没有给他报个税，那我能不能把我之前的那个分录红冲，直接计入到业务招待费中，不要报个税
郭老师
05/13 17:35
可以的，可以这么做的
84784959
05/14 16:10
老师，麻烦再问一下，去年8月份的费用计入到业务招待费，把之前的分录冲红，然后正确的分录怎么写，执行小企业会计准则
郭老师
05/14 16:14
借，利润分配，未分配利润
贷，研发支出资本化，专家咨询费
当时这个资本花的是不是有余额
84784959
05/14 16:15
老师，研发支出-资本化有余额
郭老师
05/14 16:16
你好，那就按照上面的来做就可以的。
84784959
05/14 16:18
老师，在税务局报年报时是不是需要调2023年度利润表呢，税法上调会计上不调是这样吗老师
郭老师
05/14 16:19
利润表不用调整的，汇算清缴的数在扣除项目招待费里面填写，你看下你的招待费能抵扣多少。
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