老师，请问这个题不是应该选c啊？为什么是b啊？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，请问这个题不是应该选c啊？为什么是b啊？

84785023| 提问时间：05/13 16:26

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王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，稍等看下题先

05/13 16:27

王晓晓老师

05/13 16:30

应纳所得税额:1000-50+60+60-40=1030 借:所得税费用1030*25%=257.5 固定资产账面价值600-60=540.计税基础600-40=560.差额是可抵扣暂时性差异，借:递延所得税资产20*25%=5贷:所得税费用5. 所以所得税费用金额是257.5-5=252.5

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