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我公司2022年付了一笔装修款，对方开了全额发票。账务处理时做的预付款。2024年装修完毕，要把预付款结转到营业成本。结转时没有发票，发票已在2022面预付时已开。请问老师，这样处理符合会计准则要求吗？
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你好！开票时没有入账吗？现在可以重开发票吗？原发票冲红
05/13 19:06
84785009 
05/13 19:10
老师，开票是在2022年，入账了，借方做的预付账款，贷方银行存款。今年完工，我直借方做营业成本，贷方冲预付账款。这样处理合理吗？
耿老师 
05/13 19:16
你好！这样存在一定的查账风险，最好是在这个月冲红重开
84785009
05/13 19:20
老师，如果让对方冲红重开是不是也不是很合理，2022年预付时对方就开了发票，对方都做收入了。只是完工了，我们要入成本。估计对方也不愿意重开。老师，请问如果我们结转成本会存在什么样的查账风险？
耿老师
05/13 19:29
取得发票时你们没有结转，比如说记录在建工程
84785009
05/13 19:32
老师，房子是我们租赁进来的，装修过后在转租出去。
耿老师
05/13 19:33
你好！应该是先记录再检工程，完工后转长期待摊费用
84785009
05/13 19:39
老师，那现在直接预付，转入成本。对方能冲红2022年的发票吗。都跨期两年了？
耿老师
05/13 20:07
你好！就是因为跨年了才冲红，你们可以去协商，或者是反结账回去更改当初的凭证，不做预付改成在建工程
84785009
05/13 20:15
老师，预付和在建工程不都是资产累科目吗，最终都要到成本去。
耿老师
05/13 20:18
你好，入在建工程是需要发票的，入预付账款不需要发票，你预付账款转成本的时候是需要提供发票的
84785009
05/13 20:19
谢谢老师
耿老师
05/13 20:28
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