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问题已解决
想问个问题，在供应商买东西，发票都是次月才开出来。根据送货单入库和出库的时候怎么做账？
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你好
根据送货单入库，借：库存商品，贷：银行存款等科目
出库的时候，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
借：主营业务成本，贷：库存商品
05/14 09:09
84785007 
05/14 09:10
不需要暂估入库吗，就正常做账就可以对吗
84785007
05/14 09:10
是不含税价入库对吧，但是发票不及时的情况下，含税价不确定咋办
邹老师 
05/14 09:10
你好，购进了没有取得发票，需要暂估入账。
（之后取得发票了，把暂估的红冲，然后根据发票入账）
84785007
05/14 09:11
但是，老师发票次月才来，那这个月所有的账目都要暂估入账，工作量太大了吧…
邹老师
05/14 09:13
你好，你单位实际情况是这样，只能是先暂估，然后红冲，然后根据发票入账（这个工作量大也是无法避免的，除非当月就取得发票了）
84785007
05/14 09:14
暂估入账的话，领用时入成本或者费用，也是暂估？
84785007
05/14 09:15
后续取得发票不仅要红冲，入库时的分录，出库也是嘛
邹老师
05/14 09:16
你好，是的
出库如果金额没有错误，就不需要调整。有错误就需要做相应调整的
84785007
05/14 09:19
但是不定买了就全出库啊，假设买了100件，只出库10件，后来又出20件，再出30件，最后发现不统一，这几天的都要改啊？
邹老师
05/14 09:19
你好，如果单价有变动（暂估的和发票的单价不同），就需要都更正的
84785007
05/14 09:20
我觉得这个方案实施起来不太行，针对这种情况有没有更合适的方法？
邹老师
05/14 09:20
请仔细看我回复的内容
84785007
05/14 09:21
还有暂估入库，如果后续和发票统一，也是不需要修改对吧。并且在没有发票的情况下，仓管不确定税额，她这边入库的金额也没办法确定…
邹老师
05/14 09:21
你好，暂估的和发票单价一致，那之前结转的成本就不需要做调整的
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