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是上年先做补缴社保分录借管理费用，借应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应付款，次年扣款了借其它应付款，贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保，做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资，借应付职工薪酬应付职工工资，贷应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应收款公积金，贷个人所得税，贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了，可以吗

你好，补缴社保，也不涉及管理费用才对啊 计提的时候，才会计入

补缴的这部分社保有公司交的和个人交的部分，都有

你好，补缴的时候，正确的分录是 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 这样才会导致  应付职工薪酬—社保  负数余额的 

补缴的计提分录是什么

你好，补缴的时候，正确的分录是 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 补计提分录是 借：以前年度损益调整等科目 贷：应付职工薪酬—社保（单位部分）