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问题已解决
老师，我是一般纳税人，生产制造企业。购进原料时，货款未付，发票已全部收到，货物成批入库，已入库4月需要生产用的原料。这怎么做账？
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你好，收货分录
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款
领用原材料
借：生产成本
贷：原材料
05/14 10:39
84784955 
05/14 10:57
老师，是成批入库，没有全部入库完。
也就是，一般纳税人，原材料采购20万的原材料，已收到20的专用发票，未付款，已入库5万的原材料。这样怎么做账？
高辉老师 
05/14 10:59
是不是收到20万发票，只是勾选5万，15万没有勾选，实际货物都入库的情况
84784955
05/14 11:24
不是。
是原材料采购20万的原材料，已收到20的专用发票（整张开的），这20万未付款，材料已入库5万。这样怎么做账？
高辉老师
05/14 11:29
假设之前入5万，本次15万入库
冲之前暂估
借：库存商品 -5
贷：应付账款-暂估 -5
借：库存商品 20
贷：应交税费-增值税-进项 2.6
贷：应付账款 22.6
84784955
05/14 11:44
是原材料采购20万的原材料，已收到20的专用发票（整张开的），这20万未付款，收到专用发票的时候材料入库5万。
高辉老师
05/14 11:45
15万的原材料是还没有发么，还是本次入库等情况了？
84784955
05/14 11:52
15万的原材料我们还没有收到货，但是发票先开给我们了，收到发票的时候入库5万的原材料
84784955
05/14 11:53
先入库，未付款未收到发票可以先做暂估，但我的这是未付款已收到发票已收到5万的原材料
84784955
05/14 11:53
发票总共20万元
高辉老师
05/14 12:05
分录
冲之前暂估
借：原材料 -5（具体根据之前入库金额）
贷：应付账款-暂估 -5（具体根据之前入库金额）
借：原材料 5
材料采购 15
应交税费-增值税-进项 2.6
贷：应付账款 22.6
之后收到原材料
借原材料
贷：材料采购
84784955
05/14 12:12
老师，收到发票前没有入库，是收到发票的时候入库的5万
84784955
05/14 12:26
老师，是要设置一个“材料采购”科目，是吗？然后已收到的发票但没有入库的材料就计入到“材料采购”里面，是吗？
高辉老师
05/14 12:37
那不用冲暂估了，
是一个科目的，计入到该科目过渡下
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